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昆山市物流协会固定资产管理制度

发布时间:2019-10-23|栏目:协会制度|浏览次数:378

为了加强协会固定资产管理,明确各部门及工作人员的职责,现结合协会实际情况,特制订本制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指单位价值在1000元以上,并且使用期限超过两年的资产。

二、固定资产的管理部门

固定资产统一由秘书处进行管理

1、设置固定资产实物台账,建立固定资产卡片;

2、对固定资产进行统一分类编号;

3、对固定资产的使用落实到使用人。

三、固定资产核算部门

1、财务部为协会固定资产的核算部门;

2、财务部设置固定资产总账及明细分类账;

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行账务处理;

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每年进行一次盘点,做到账实相符,保持账、物、卡一致。

四、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产,需填写“资本性支出申请单”,由秘书长批准;

2、经批准后,安排专人负责采购,报秘书处和财务备案。

五、固定资产的转移

1、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部,以便进行账务处理;

2、注意固定资产编号保持不变,填写清楚新的使用人,以便监督管理。

六、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏,没有维修价值时,由固定资产使用人提出申请,交固定资产管理部门报财务和秘书长审批;

2、经批准后,秘书处对实物进行处理,处理后对台账及固定资产卡片进行更新,并将处理结果书面通知财务部;

3、财务部依据秘书长批准的固定资产报废申请和实物处理结果,进行账务处理。

七、固定资产的清查

协会建立固定资产清查制度,清查分年中清查和年末清查,由秘书处和财务共同执行。固定资产的清查应该制“固定资产盘点明细表”,详细反应所盘点的固定资产的实有数,并与固定资产账面数核对,做好账务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏,需编报“固定资产盘盈、盘亏报告表”,列出原因和责任,报秘书处,经秘书长批准后,财务部进行相应的账务调整。秘书处对台账和固定资产卡片内容进行更新。

八、本制度经2017年1月11日二届理事会第十次会议通过后生效。


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